Fundamentos para o Planejamento Empresarial
A economia e o mercado estão intimamente relacionados ao processo de orçamento e planejamento financeiro em uma empresa. Para compreender essa relação, é necessário responder a algumas questões fundamentais ligadas à realidade da empresa, seu segmento e o mercado em que está inserida:
- Quais mercadorias deverão ser produzidas e em quais quantidades?
- Como deverão ser produzidas? Por quem? Com qual tecnologia? Em larga escala?
- Para quem serão produzidas? Como será feita a distribuição?
Além dos fatores internos, há influências externas de natureza econômica que não podem ser ignoradas. Diversos aspectos e variáveis econômicas impactam diretamente a atividade empresarial, exigindo atenção constante, sobretudo em um contexto globalizado.
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Segundo Lawrence Jeffrey Gitman, as empresas utilizam previsões externas baseadas em indicadores econômicos amplos — como o PIB, indicadores da construção civil, índices de confiança do consumidor e indicadores de renda — para estimar suas vendas futuras. Esses dados ajudam a formar uma visão sobre o comportamento do mercado e, embora sejam facilmente acessíveis, geralmente são combinados com informações internas para a construção de projeções mais precisas.
Dessa forma, é essencial que haja planejamento e previsibilidade. Um processo orçamentário bem estruturado, atualizado e alinhado com o cenário econômico é indispensável para entender possíveis impactos sobre a organização. Por isso, acompanhar e incorporar indicadores macro e microeconômicos ao planejamento financeiro é fundamental. A seguir, destacamos alguns dos principais indicadores que não podem ser negligenciados em um processo orçamentário.
Definições Técnicas Essenciais
PIB (Produto Interno Bruto)
É a soma da produção total de bens e serviços realizados em território nacional, dentro de um período determinado (geralmente um ano). O PIB abrange a produção dos seguintes setores:
- Agropecuária (agricultura, extrativismo vegetal e pecuária)
- Indústria (incluindo a extrativa mineral)
- Serviços (comércio, transporte, administração pública, comunicação)
Índices de Inflação
Os principais índices utilizados são o IPCA e o IGP-M. Representam a média ponderada dos preços de produtos e serviços consumidos por uma determinada população. O aumento de preço de um produto isolado não caracteriza inflação, mas pode contribuir para sua variação. Inflação é, em essência, a elevação contínua e generalizada dos preços em uma economia.
Taxa de Câmbio
Define a relação entre duas moedas. É como perguntar: “Quantos reais são necessários para comprar um dólar?” Representa o valor de uma moeda em relação a outra e influencia diretamente importações, exportações e custos operacionais.
Taxa de Juros
Elemento essencial tanto para a economia quanto para o mercado financeiro. Influencia decisões de consumo e investimento. Pode ser entendida como o “preço do dinheiro”.
Taxa Selic
- Selic Meta: Estabelecida pelo Copom, serve como parâmetro para controle da inflação. É a taxa básica da economia.
- Selic Over: Calculada com base na remuneração média dos títulos públicos negociados entre instituições financeiras no mercado interbancário.
CDI (Certificado de Depósito Interbancário)
Também conhecido como Taxa DI, o CDI é um título privado negociado entre bancos, utilizado como garantia nas operações diárias. Funciona como taxa de referência para o custo do dinheiro e para avaliar a rentabilidade de fundos e aplicações financeiras.
TR (Taxa Referencial)
Criada para ser uma taxa básica referencial dos juros. Utilizada no cálculo da remuneração da poupança e em financiamentos do Sistema Financeiro da Habitação (SFH). Baseia-se na TBF (Taxa Básica Financeira) e em captações bancárias com CDBs.
Como observa Nagami Otto (Economia, IESDE, 2012, p. 9):
Fique atento aos indicadores econômicos relacionados diretamente à atividade da empresa para a qual o orçamento será elaborado. Identifique e registre os indicadores mais relevantes, pois eles são fundamentais para um planejamento financeiro eficaz e condizente com a realidade econômica — que, atualmente enfrenta alterações de mercado significativas como taxações e até guerras inclusive comerciais.
Dedique-se ao seu planejamento financeiro e orçamentário. Não se trata de prever exatamente o futuro, mas de garantir previsibilidade e segurança à gestão do seu negócio!!
