por Marcos R. Loncorovici Júnior
Fluxo de caixa é uma das principais ferramentas de gestão do financeiro em uma empresa e também a ferramenta adequada para integrar a gestão financeira com o departamento comercial, por exemplo. É uma ferramenta que deve ser utilizada como integração das estratégias desses dois grandes departamentos da empresa.
Ele mostra o fluxo de recursos, entrada e saída, e mostra como foi ou como pode ser o resultado do período (Previsão do fluxo de caixa), permitindo que o gestor financeiro possa:
- Tomar decisões;
- Planejar ações capazes de melhorar o fluxo financeiro da empresa;
- Tomar atitudes proativas em casos de necessidade de buscar recursos;
- Visualizar o quanto terá de sobra.
É, portanto, sem sombra de dúvidas, uma ferramenta que permite melhorar a gestão da empresa.
Importante: No fluxo de caixa, não nos apegamos ao que se trata cada um dos valores pagos, mas sim ao montante pago e recebido. O detalhamento das despesas e custos por categoria será feito através do DRE.
Fluxo de Caixa na Prática
Uma questão essencial na projeção do fluxo de caixa é o acompanhamento constante, comparando de forma diária ou em curto espaço de tempo e com muita disciplina, os valores previstos de entradas e saídas.
Frequência ideal de atualização:
- Mínimo: duas vezes por semana (dependendo o segmento. Industria pode ter um menor dinamismo nas oscilações de caixa, diferente do varejo)
- Ideal em segmentos dinâmicos (ex. varejo supermercadista), que seja diariamente.
O fluxo pode alterar rapidamente sua condição, exigindo mudança de estratégias e ações.
A característica de um ciclo operacional curto, comum no varejo, pode gerar grandes variações. O início de mês pode indicar uma sobra positiva de caixa, mas o cenário pode mudar repentinamente.
Alerta: Deixar de atualizar e projetar pode causar uma visão distorcida ou errada da situação financeira.
Uma analogia:
- “Não dá para dirigir sem olhar para frente, sem ver as placas e sinalizações ou com o para-brisa todo embaçado.”
- “Está sol, um calor muito intenso, mas rapidamente pode-se formar um tempo de chuva com rajadas de vento e trovoadas.”
Com o fluxo de caixa na prática, a ideia é poder ver essa mudança de tempo e, principalmente, se programar para ela.
Como o Fluxo de Caixa Pode Ajudar no Dia a Dia
✅ Definir quanto e quando aplicar a sobra de caixa;
✅ Analisar o fluxo e discutir melhorias de prazos e negociações com a diretoria e o setor de compras;
✅ Projetar o uso da conta garantida, negociando boas taxas;
✅ Entender a real necessidade da empresa e concluir se o ideal é:
- Antecipação de recebíveis
- Uso pontual do limite
- Capital de giro
- Outro tipo de operação
Dica: Usar o fluxo de caixa evita tomar recursos para cobrir desencaixes que podem comprometer os resultados e o capital de giro.
Lembre-se: O fluxo de caixa sozinho não resolve tudo. Ele deve estar integrado a outras ferramentas, como o DRE.
Ferramenta Simples, Eficiência Máxima
Você não precisa de ferramentas robustas ou sofisticadas.
Se seu ERP não fornece uma boa solução de fluxo de caixa, o Excel já é suficiente — desde que você use informações corretas e atualizadas.
Use o fluxo de caixa sem moderação.
Consulte a “previsão do tempo” da sua empresa regularmente.
📌 Não importa o tamanho ou o segmento: o fluxo de caixa se aplica a qualquer negócio e não tem contraindicação.
Modelo simples de um fluxo de caixa!
Marcos R. Loncorovici Júnior | Graduado em Administração, pós graduado em gestão de pessoas, finanças, marketing e gestão estratégica de negócios, consultor sócio na empresa Alicerce consultoria, Professor em cursos de Pós graduação de controladoria e finanças e representante do CRA (conselho regional de Administração)
